Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Налоговые вычеты по ИИС

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

09.10.19

В статье «Индивидуальный инвестиционный счет» мы рассмотрели, что такое ИИС, а в этой статье мы подробно рассмотрим налоговые вычеты, которые Вы можете получить.

Два вида налоговых вычетов

Открыв ИИС, Вы можете воспользоваться одним из двух налоговых вычетов (и только одним!):

А) вычетом по взносам на ИИС;

Б) вычетом по полученной прибыли.

Подробнее узнать о каждом виде вычета Вы можете ниже.

Вычет по внесенным взносам

Если Вы выбрали вычет по взносам, то можете ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от суммы средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (пп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ), но не более 52 000 рублей.

Соответственно, при максимальном годовом взносе в 1 миллион рублей Вы также сможете вернуть 52 тысячи.

При этом вычетом Вы сможете воспользоваться в размере не более, чем уплачено налога на доходы по ставке 13% за этот же период.

Пример: Федотов Е.В. работает и в год имеет доход свыше 1 млн.руб. В 2018 году он открыл ИИС и осуществил взнос в размере 700 тыс.руб. В 2019 году Федотов Е.В.

подаст в налоговую инспекцию документы и получит возврат в размере 52 тыс.руб. В 2019 он снова планирует внести денежные средства на счет в размере 700 тыс.руб. В 2020 году Федотов Е.В.

сможет обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет за 2019 год в размере 52 тыс.руб.

Пример: Аксенов М.П. работает и получает доход в размере 300 тыс.руб. в год (уплаченный налог на доходы составил 39 тыс.руб.). В 2018 году он открыл ИИС и внес на него 600 тыс.руб.

В 2019 году Аксенов М.П. сможет подать в налоговую инспекцию документы и получить возврат в размере своего уплаченного налога за 2018 год 39 тыс.руб. Остаток вычета не может быть перенесен и сгорит.

Вычет по полученной прибыли

Если Вы выбрали налоговый вычет по полученной прибыли (пп.3 п.1 ст. 219.1 НК РФ), то можете освободить всю прибыль, полученную на ИИС, от налога на доходы (13% от полученной прибыли).

Пример: В 2017 году Русакова С.С. открыла ИИС и купила ценные бумаги по 50 рублей, а через 3 года она собирается их продать по 100 рублей за штуку.

С полученного дохода (разницей между стоимостью акций при продаже и покупке) ей необходимо будет уплатить налог по ставке 13%. В тоже время Русакова С.С.

сможет воспользоваться вычетом по полученной прибыли, тогда платить налог в размере 13% от полученного дохода ей не придется.

Какой вид вычета выбрать?

Однозначный ответ дать сложно. Однако стоит обратить внимание на следующее:

  1. Если у Вас нет официального дохода, вычетом по взносам Вы воспользоваться не можете – Вам остается только получить вычет по полученной прибыли.
  2. В большинстве случаев выгоднее получать вычет по взносам, так как вычет по прибыли становится выгоднее, только если по ИИС Вы получите доход превышающий сумму вложенных средств, что довольно редко (если рассматривать трехгодовой срок). Также преимущество вычета по взносам в том, что можете заявить вычет уже на следующий год после внесения денег на счет, а не ждать три года.
  3. Если Вы сомневаетесь в выборе налогового вычета, Вы можете отложить свое решение до закрытия инвестиционного счета (через 3 года). Так как вычет можно получить за 3 предыдущих года, Вы сможете воспользоваться вычетом по взносам, или по прибыли. Однако, стоит отметить, что в этом случае Вы откладываете получение вычета по взносам (если выберите его) на несколько лет, что с учетом инфляции приведет к определенным потерям.

Пример: В 2017 году Ларионова Е.И. открыла ИИС и внесла взносы на сумму 400 тыс.руб. В 2018 году она внесла на счет 200 тыс.руб., в 2019 году — еще 200 тыс.руб.

При закрытии счета в 2020 году она сможет выбрать, каким из двух видов вычета воспользоваться выгоднее. Если полученная прибыль превышает сумму взносов за 3 года (800 тыс.руб.), то Ларионовой Е.И.

будет выгоднее выбрать вычет по полученной прибыли, а в ином случае — вычет по внесенным денежным средствам.

Когда нужно выбрать вычет?

Ограничений по времени выбора вида налогового вычета на ИИС не установлено. Однако, если Вы воспользовались хоть раз вычетом по взносам, то можете получать вычет только по ним. Если Вы еще не получали никакой вычет по ИИС, то Вы можете принять решение, какой именно вид вычета выбрать.

Однако,важно помнить, что вычет по взносам можно заявить только за предыдущие 3 года.Так, например, в 2019 году получить вычет можно за 2016, 2017, 2018 годы. В 2020 году заявить вычет за 2016 год уже будет нельзя.

Если ИИС закрыт раньше, чем через 3 года?

В случае если Вы закрыли ИИС ранее, чем через 3 года с момента заключения договора и уже получили налоговый вычет, то Вам придется вернуть полученный вычет (т.к. данные о закрытии счета передаются в налоговый орган). Если налоговый вычет Вы не заявляли, то закрытие ИИС не будет иметь никаких последствий.

Документы, необходимые для получения вычета

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

— декларация 3-НДФЛ;

— договор с брокером на открытие ИИС;

— документы, подтверждающие Ваши расходы;

— документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов можно здесь: Документы для налогового вычета по ИИС.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/iis/

Как получить инвестиционный налоговый вычет для ИИС в 2019 году | НДФЛка

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Типы вычетов
Тип А. Вычет по взносам на инвестиционныйсчет
Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций
Как выбрать тип вычета
Документы для получения инвестиционноговычета
Как получить инвестиционный налоговый вычет
За какие годы предоставляется инвестиционныйналоговый вычет

При открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС) исоблюдении ряда условий налогоплательщику предоставляетсяинвестиционный налоговый вычет. Подробно о том, что такое ИИС, мырассказали в статье «ИИС в 2019 году».Сегодняшний материал о том, что такое инвестиционный вычет, каквыбрать наиболее выгодный тип, процесс получения вычета и многоедругое.

Типы вычетов

Существует два типа:

Тип А. Вычет на взносы на инвестиционный счет.
Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций.

Одновременно применить оба вычета невозможно. Поэтому перед тем,как получить инвестиционный налоговый вычет, внимательно взвесьте,какой вариант для вас выгоднее и выберите один. Ниже мы подробноостановимся на каждом из типов.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш помощник при решенииналоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию3-НДФЛ, – регистрируйтесь в личном кабинете!

Тип А. Вычет по взносам наинвестиционный счет

Размер инвестиционного налогового вычета типа А имеетограничения:

  1. Вычет не может быть больше взноса за прошлый календарный год.Основание: пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.
  2. Максимальный размер вычета 400 000 рублей, поэтому вернутьна счет можно не более 13% от этой суммы – 52 000 рублей. Приэтом максимально допустимый размер ежегодного взноса составляет 1млн рублей. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.
  3. Вычет не может быть больше подоходного налога (НДФЛ),выплаченного вами в течение прошедшего календарного года.

Пример 1:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 200 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2018года составила 45 000 в месяц. Рассчитаем размер налоговоговычета, который вы получите в 2019 за 2018:

  1. В 2018 году вы уплатили в бюджет 58 500 рублей НДФЛ: 13% х(45 000 х 12 мес.). Получить больше 52 000 нельзя, нотеперь мы знаем, что вы имеете право на возврат в пределахмаксимальной суммы.
  2. Рассчитываем 13% от суммы взноса: 13% х 200 000 рублей(ваш взнос на ИИС) =  26 000 рублей.

Это меньше выплаченного вами в бюджет НДФЛ, поэтому вы имеетеправо полностью вернуть 26 000 рублей.

Пример 2:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 1 млн рублей. Ваша зарплата в течение 2018 годасоставила 50 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,который вы получите в 2019 за 2018 год:

  1. Налоговый вычет не может быть больше фактического взноса впределах 400 000 рублей. Поэтому, несмотря на то, что вывнесли на ИИС 1 миллион, претендовать можно на возврат 52 000рублей = 13% х 400 000 рублей (предельно допустимый инвестиционныйналоговый вычет).
  2. В 2018 году вы уплатили в бюджет 78 000 рублей: 13% х(50 000 х 12 мес.). Этих денег достаточно, чтобы получитьинвестиционный налоговый вычет в полном размере. В 2019 году на вашсчет вернется 52 000 рублей.

Пример 3:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 400 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2018года составила 25 000 в месяц. Рассчитаем размер налоговоговычета, который вы получите в 2019 за 2018 год:

  1. В 2018 году вы уплатили в бюджет 39 000 рублей: 13% х(25 000 х 12 мес.).
  2. Рассчитываем 13% от суммы фактического взноса (но не больше,чем от 400 000): 13% х 400 000 рублей (ваш внос на ИИС) = 52000 рублей.

Так как налоговый вычет не может больше подоходного налога,уплаченного вами в течение прошлого года, на ваш счет вернется39 000 рублей.

Личный налоговый эксперт проконсультирует вас по всемвопросам. Поручите нам заполнение декларации 3-НДФЛ, и получитемаксимальную сумму инвестиционного вычета!

Необходимые условия для получения типа А:

  1. Для того чтобы претендовать на вычет типа А, вы должны бытьплательщиком НДФЛ по ставке 13%. Это либо официальноетрудоустройство, когда работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет13% вашей зарплаты, либо декларирование других источников доходов.Например, сдача в аренду недвижимости, автомобиля и т. п.
  2. Нельзя одновременно иметь несколько открытых индивидуальныхинвестиционных счетов. Можно переносить счет от одного брокера кдругому, можно закрывать счет, а затем открывать новый, но в одинпериод времени у вас должен быть только один ИИС. Если вы решилиполучить инвестиционный налоговый вычет типа А, поменять его затемна тип Б не получится.
  3. Налоговый вычет предоставляется на основании декларации 3-НДФЛи документов, подтверждающих зачисление средств на индивидуальныйинвестиционный счет.
  4. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действиядоговора должен быть не менее 3 лет. Если вы расторгаете договорраньше, то обязаны вернуть НДФЛ, который получили в рамкахдействующего договора.
  5. Нельзя снимать деньги со счета. Можно покупать ценные бумаги,проводить всевозможные фондовые операции, но в течение 3 летснимать с ИИС денежные средства нельзя. В противном случае вытеряете право на инвестиционный налоговый вычет и обязаны еговернуть, если уже получили.

Основание: п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Тип Б. Вычет на доходы от фондовыхопераций

Если вы уверены в результате инвестирования и рассчитываете насерьезный доход, имеет смысл выбрать налоговый вычет типа Б.

Какэто работает? При получении дохода по вашим операциям брокер илиуправляющая компания платит за вас налог – перечисляет 13% в бюджетгосударства. В результате доходность ваших инвестиций падает.

Сутьвычета типа Б – освобождение налогоплательщика от уплаты налога навсю сумму полученного дохода. После расторжения договора на ведениеИИС вы получаете доход в полном размере. Основание: пп. 3 п. 1 ст.219.1 НК РФ.

Пример:

Стоимость акций, купленных вами в 2016 году, за три годавыросла вдвое. В 2019 году, после продажи акций, вы получили доход,с которого обязаны заплатить 13% подоходного налога. Если выпримените инвестиционный налоговый вычет типа Б, вы будетеосвобождены от налога и сможете получить доход целиком, безотчислений в бюджет государства.

Регистрируйтесь в Личном кабинете онлайн-сервисаНДФЛка.ру! Мы расскажем, как получить инвестиционный налоговыйвычет и будем с вами от первой консультации до полного перечисленияденег на ваш счет!

Как выбрать тип вычета

Тип Б обычно выбирают те, кто свободно ориентируются на фондовомрынке и рассчитывают получить доход, превышающий трехлетнюю суммувзносов. Именно в этом случае выгода от налогового вычета типа Бочевидна.

Кроме того, тип Б – единственный вариант для тех, кто не платитподоходный налог по ставке 13%. Например, для индивидуальныхпредпринимателей на УСН или тех, у кого нет официальногодохода.

Начинающему инвестору имеет смысл применить вычет типа А испокойно получать ежегодные 13% от взноса. Это практическибезрисковый вариант, особенно если используется инвестиционнаяпрограмма со 100% защитой капитала.

Если сложно определиться, вы имеете право отложить принятиерешения на три года, то есть до окончания минимального срокадействия договора. Тогда, зная, как сработали ваши инвестиции, высможете выбрать оптимальный вариант.

Но имейте в виду: вычет типа А выгоднее получать каждый год. Приотложенном варианте вы не сможете капитализировать возврат илииспользовать его для очередного взноса. Даже если у вас нет плановна эти деньги, инфляция частично снизит доходность вычета.

У типа Б нет альтернатив – получить его можно только через тригода после заключения договора. В любом случае, выбор за вами.

Зарегистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервисаНДФЛка.ру и поручите заполнение декларации 3-НДФЛ за 2018 годличному эксперту!

Документы для полученияинвестиционного вычета

  • Договор с брокером или управляющей компанией на открытиеинвестиционного счета.
  • Банковские документы о зачислении средств на ИИС.
  • Справка 2-НДФЛ или другие документы, свидетельствующие о том,что вы платите налог по ставке 13%. Необходима только дляоформления вычета типа Б.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на предоставление инвестиционного налоговоговычета.

Как получить инвестиционный налоговыйвычет

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • поможет заполнить декларацию 3-НДФЛ (если вы решили сделать этосамостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать процесс вплоть доперечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.

С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вы не будете думать, какоформить инвестиционный вычет! Доверьте работу с налоговымидокументами экспертам НДФЛка.ру!

За какие годы предоставляетсяинвестиционный налоговый вычет

Декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода,то есть на следующий год. Если вы получаете инвестиционный вычет за2018 год, обращайтесь в налоговую инспекцию не ранее 2019 года. Таккак законодательно разрешено оформлять вычет в течение трех лет,вычет за 2018 год может быть оформлен в 2019, 2020 или 2021году.

После получения документов ИФНС начнет камеральную проверку. Этозанимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После завершениякамеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. Позакону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Источник: https://ndflka.ru/article/iis-investitsionnyiy-nalogovyiy-vyichet

Индивидуальный инвестиционный счет ИИС вычет

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами).

Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета.

Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: (1) Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств (но не более лимита), или (2) в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли.

Этому вычету посвящена статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.

При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей.

Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Как открыть ИИС?

Для открытия индивидуального инвестиционного счета вам необходимо найти брокерскую компанию, имеющую лицензию центрального банка.

Сейчас мы сотрудничаем с инвестиционной компанией «ЦЕРИХ», имеющей высокий рейтинг надежности AA+ и все необходимые лицензии для проведения сделок на фондовом и валютном рынке.

Для открытия инвестиционного счета вам не требуется сбор документов, вы можете сделать это онлайн, не выходя из дома. Вам необходимо перейти по ссылке на страницу инвестиционной компании, выбрать наиболее подходящую вам стратегию и тип вычета.

После чего с вами свяжутся сотрудники брокерской компании, поэтапно расскажут какие действия нужно выполнить для открытия счета, и даже дадут рекомендации по инструментам торговли. Главное нужно помнить, что можно открыть только один ИИС, и к выбору управляющей компании необходимо серьезно.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год.

По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается.

В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Вычет по взносам (первый способ)

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета.

Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов.

По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Вычет по прибыли (второй способ)

Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора.

Необходимо предоставить налоговому агенту (брокеру) справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров.

После чего Вам будут выплачены Ваши денежные средства, и налог на доходы не будет удержан. При этом не важно, есть ли у Вас другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Если Вы закрываете ИИС ранее, чем через 3 года после его открытия, с прибыли от операций на счете будет удержан НДФЛ.

Выбор между двумя способами

Получить вычет можно или по взносу, или по прибыли. Нужно выбрать одно из двух. Есть среди прочих такие стратегии выбора:

  • Можно быстро получить «синицу в руке», сразу выбрав вычет по взносам. Вы можете внести деньги на ИИС, например, 31 декабря, а уже в начале января следующего года подавать документы на возврат налога.
  • После открытия ИИСа можно подождать 3 года и после этого сделать выбор. Налоги можно возвращать в течение трех лет — это общее правило (не только для ИИСа). Поэтому через 3 года после открытия счета еще сохраняется право на вычет по взносам. И уже возникает право на вычет по прибыли.
  • Можно выбрать промежуточный вариант, наблюдая за доходностью Вашего ИИСа. Если Вы будете видеть, что доходность Вашего счета (ИИСа) будет, вероятнее всего, по итогам 3 лет высокой, Вы можете сделать выбора в пользу вычета по прибыли. И наоборот.

Сравнение двух способов

Вычет по взносам Вычет по прибыли
Кто предоставляет вычет Налоговая инспекция Брокер (или управляющий)
Какие нужны документы Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат налога, документ от брокера о зачислении взноса Документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался
Когда можно получить вычет По окончании календарного года, в котором был взнос Через 3 года с момента открытия счета
Сроки рассмотрения По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на проверку Ваших документов и перечисление денег Брокер (или управляющий) сразу в момент выплаты Вам прибыли не удерживает с Вас налог
Лимиты вычета 400 тыс. рублей в год Размер вычета не ограничен, но размер взноса — не более 400 тыс. рублей в год
Примечания Необходимы удержанные налоги

Примеры

Способ 1. Заработная плата Александры в 2015 году составила 100 тысяч рублей в месяц. Каждый месяц она получала 87 тысяч рублей (87%), остальные 13 тысяч рублей (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде НДФЛ.

Александра в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла в течение года на счет 400 тысяч рублей.

В 2016 году, обратившись в налоговую инспекцию, Александра получила вычет за 2015 год в сумме 400 тысяч рублей. Налог к возврату составил 52 тысячи рублей. В 2016 году Александра внесла на тот же ИИС 200 тысяч рублей.

В 2016 году заработная плата Александры была такой же, как и в 2015 году. В 2017 году Александра получила вычет за 2016 год в размере 200 тысяч рублей, а налог к возврату составил 26 тысяч рублей.

Способ 2. Светлана в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла за весь период действия договора на счет 500 тысяч рублей.

Вычет по взносам на ИИС (способ 1) Светлана не получала. В 2018 году после того как прошло 3 года Светлана решила закрыть счет. Она получила 600 тысяч рублей. Ее прибыль составила 100 тысяч рублей.

Она имеет право не платить налог на доходы (получая вычет) с этих 100 тысяч рублей.

Документы для получения вычета по взносам

Такие документы нужно подать в инспекцию для получения вычета по взносам (первый способ):

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ,
  • заявление на возврат налога,
  • справку 2-НДФЛ от работодателя (или другого налогового агента),
  • договор на брокерское обслуживание или договор доверительного управления ценными бумагами, по которому открыт и ведется ИИС (счет открывается и ведется на основании этого договора),
  • платежный документ или документ, подтверждающий перевод средств на ИИС “внутри” брокера или доверительного управляющего (в случае перевода средств на индивидуальный инвестиционный счет с другого счета внутреннего учета, ранее открытого налогоплательщиком, факт зачисления денег на ИИС может быть подтвержден, например, поручениями налогоплательщика на перевод денежных средств, или отчетами о движении денежных средств по счетам налогоплательщика).

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать быстро и надежно:

1 Заполнить декларацию и заявление на возврат на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию и заявление будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации сопроводительные документы. Документы, подтверждающие Ваше право на вычет.

3 Подать документы онлайн или отнести в инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если у вас еще нет индивидуального инвестиционного счета, нажмите кнопку Открыть ИИС. Вы перейдете на веб-сайт брокера «ЦЕРИХ» где сможете это сделать.

Открыть ИИС

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions_v/iis.php

Инвестиционный вычет по ндфл в 2019 году

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Подробно о том, что такое ИИС, мы рассказали в статье «ИИС в 2019 году». Пример 2: В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него 1 млн рублей.

Подробно о том, что такое ИИС, мы рассказали в статье «ИИС в 2019 году». Пример 2: В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него 1 млн рублей.

Вычет на доходы от фондовых операций Как выбрать тип вычета Документы для получения инвестиционного вычета Как получить инвестиционный налоговый вычет За какие годы предоставляется инвестиционный налоговый вычет При открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС) и соблюдении ряда условий налогоплательщику предоставляется инвестиционный налоговый вычет. Рассчитаем размер налогового вычета, который вы получите в 2019 за 2018: Это меньше выплаченного вами в бюджет НДФЛ, поэтому вы имеете право полностью вернуть 26 000 рублей.

Сегодняшний материал о том, что такое инвестиционный вычет, как выбрать наиболее выгодный тип, процесс получения вычета и многое другое. Ваша зарплата в течение 2018 года составила 50 000 в месяц. Пример: Стоимость акций, купленных вами в 2016 году, за три года выросла вдвое.

Ваша зарплата в течение 2018 года составила 45 000 в месяц.

  • Ваша зарплата в течение 2018 года составила 45 000 в месяц.
  • Поэтому перед тем, как получить инвестиционный налоговый вычет, внимательно взвесьте, какой вариант для вас выгоднее и выберите один. Пример 1: В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него 200 000 рублей.
  • Рассчитаем размер налогового вычета, который вы получите в 2019 за 2018 год: Пример 3: В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него 400 000 рублей. В 2019 году, после продажи акций, вы получили доход, с которого обязаны заплатить 13% подоходного налога.
  • Ваша зарплата в течение 2018 года составила 25 000 в месяц. Если вы уверены в результате инвестирования и рассчитываете на серьезный доход, имеет смысл выбрать налоговый вычет типа Б. При получении дохода по вашим операциям брокер или управляющая компания платит за вас налог – перечисляет 13% в бюджет государства. Суть вычета типа Б – освобождение налогоплательщика от уплаты налога на всю сумму полученного дохода. Если вы примените инвестиционный налоговый вычет типа Б, вы будете освобождены от налога и сможете получить доход целиком, без отчислений в бюджет государства.
  • Рассчитаем размер налогового вычета, который вы получите в 2019 за 2018 год: Основание: п. После расторжения договора на ведение ИИС вы получаете доход в полном размере. Тип Б обычно выбирают те, кто свободно ориентируются на фондовом рынке и рассчитывают получить доход, превышающий трехлетнюю сумму взносов.

Именно в этом случае выгода от налогового вычета типа Б очевидна.

Кроме того, тип Б – единственный вариант для тех, кто не платит подоходный налог по ставке 13%.

Например, для индивидуальных предпринимателей на УСН или тех, у кого нет официального дохода.

Начинающему инвестору имеет смысл применить вычет типа А и спокойно получать ежегодные 13% от взноса.

  • Это практически безрисковый вариант, особенно если используется инвестиционная программа со 100% защитой капитала.
  • Если сложно определиться, вы имеете право отложить принятие решения на три года, то есть до окончания минимального срока действия договора.
  • Тогда, зная, как сработали ваши инвестиции, вы сможете выбрать оптимальный вариант.
  • Но имейте в виду: вычет типа А выгоднее получать каждый год.

При отложенном варианте вы не сможете капитализировать возврат или использовать его для очередного взноса.

Даже если у вас нет планов на эти деньги, инфляция частично снизит доходность вычета.

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году — для

У типа Б нет альтернатив – получить его можно только через три года после заключения договора. Декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода, то есть на следующий год.

Если вы получаете инвестиционный вычет за 2018 год, обращайтесь в налоговую инспекцию не ранее 2019 года. После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги.

Инвестиционный вычет по НДФЛ в 2019 году

Так как законодательно разрешено оформлять вычет в течение трех лет, вычет за 2018 год может быть оформлен в 2019, 20 году.

После получения документов ИФНС начнет камеральную проверку.

Инвестиционный вычет в 2019 году

Инвестиционный налоговый вычет появился сравнительно недавно. Возможность получить причитающиеся суммы по финансовым действиям образовалась в начале 2016 года. Именно по этому гражданам необходимо знать, как инвестиционный налоговый вычет в 2018 году производится и какие есть нюансы при его оформлении и расчете.

Именно ИФНС является основным государственным лицом, проводящим регулятивную функцию в обозреваемой сфере.

В отделе по месту регистрации лица производятся консультации по счету.

Налоговый вычет в 2019 году как вернуть свои деньги

Если нужны выписки подтверждающие факт отсутствия транзакций с инвестиционных счетов также следует обращаться к налоговую.

  • Если держатель счета работает через посредника в лице брокера, то по доверительному договору управления все документы будут передаваться ему.
  • На основании полученных бумаг брокеры направляют запросы для расчетов по налоговым вычетам с курируемых ими инвестиционных счетов от ФНС.
  • Инвестиционный налоговый вычет, по основным средствам получаемый с НДФЛ перечисляется держателю счета при соблюдении главного правила прописанного в договоре.
  • Им является не нарушение сроков действий договоров по ИИС. Вычет выдается не чаще 1 раза за 12 месяцев переводом средств, либо в виде неуплаты НДФЛ с полученной прибыли.

Общие примеры инвестиционных налоговых вычетов достаточно простые.

Операция при начислении полностью при подсчете зависит от текущих показателей денежных средств у держателя по ИИС.

Инвестиционные налоговые вычеты по 3-НДФЛ будут активны всего 36 месяцев после подписания соглашения. После расторжения договора действует срок получения 36 месяцев.

При открытии ИИС и внесения средств на счет их нельзя будет снимать, и выводить в течение действующего по договору срока.

Если это прописанное и основное условие будет нарушено, то право на получение инвестиционного налогового вычета упраздняется.

Декларация 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2019 году

Часть операций осуществляет при ведении счета сам брокер.

Важно отобразить в договоре об оказании услуг все требования и правила, по которым будет проводиться данная процедура.

  • Средства на счет держателя могут заводиться в больших суммах, однако право на получение налогового вычета ограничивает объем средств при обращении с максимальной суммы до 400 000 рублей.
  • Вычет могут применять только физические лица, юридические лица не могут применить налоговую льготу.
  • Возможность получения инвестиционного вычета возникла с 2019 года.
  • Нововведение действует в отношении ценных бумаг, приобретенных начиная с 2019 года.

Льготу могут применить граждане, уплачивающие НДФЛ с доходов от деятельности, связанной с вложением средств в ценные бумаги.

Что такое инвестиционный налоговый вычет в 2019 году

Сумма определяется налоговым агентом – брокером, перечисляющим налог в бюджет.

Инвестиционный налоговый вычет вычет по ИИС, сумма, как

Налогооблагаемая база определяется как сумма, полученная от продажи ценных бумаг.

Как получить инвестиционный налоговый вычет для ИИС в

Инвестиционный вычет можно получить в случае возникновения положительных сумм результата сделки. Вычет можно применить: Инвестиционный вычет не противоречит применению других вычетов налогоплательщиков, применяемых в рамках действующего законодательства.

Применить вычет по доходам от вложений в ценные бумаги можно в одной декларации одновременно.

Вычет на детей по НДФЛ в 2019 году размер, до какой суммы дохода

Ознакомимся с примером.

Важно иметь информацию о сроке пользования ценными бумагами или инвестиционным счетом.

Подсчет периода ведется с даты заключения договора.

  • Сложность получения требуемого НРК РФ срока для применения льготы может пойти вразрез с длительностью договора.
  • В ГК РФ предусмотрено ограничение действия брокерского договора в течение 5-ти лет.
  • В настоящее время прорабатывается вопрос о внесении поправок в ГК РФ по длительности договора для предотвращения регулярного составления соглашений, пролонгирующих основной договор.
  • Договор брокерского обслуживания можно заключить как резиденту, так и нерезиденту.

В договоре доверительного управления бумагами или брокерского обслуживания необходимо указать обязательное условие об открытии индивидуального инвестиционного счета.

Как оформить?

Порядок применения льготы определяет статья 219.1 инвестиционные налоговые вычеты.

Для упорядочения действий (например, по открытию ИИС) часть вопросов можно уточнять в законодательстве, регулирующем рынок ценных бумаг.

Согласно требований НК РФ, налоговый период по НДФЛ – календарный год.

Документы

Вычеты физических лиц применяются в следующем за налоговым периодом году.

  • Аналогичный порядок определен и для инвестиционных вычетов.
  • Расчет применяемого вычета зависит от срока владения ценными бумагами.
  • Передача брокеру документов на активы не прерывает периода нахождения бумаг в собственности.
  • Под документами понимаются акции, облигации, обращающиеся на фондовом рынке.

Инвестиционные вычеты отличаются кратностью использования, ограниченного периодом.

Подробно о том, что такое ИИС, мы рассказали в статье «ИИС в 2019 году». Пример 2: В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него 1 млн рублей.

Образец приказа

В отношении льготы от суммы дохода или прибыли можно применить вычет на всю полученную держателем бумаг величину однократно.

  • : индивидуальный инвестиционный счет Налогоплательщик должен выбрать один из вычетов – в виде доходов или внесенных на счет денежных средств. Предоставление вычета в сумме доходов налоговым агентом производится при условиях: Минфин РФ переадресовывает вопросы в налоговую инспекцию. за № 03-04-05/2036 конкретно указывается необходимость обращения за информацией и разъяснениями в региональные отделения ИФНС.
  • После проведения камеральных проверок деклараций 3-НДФЛ по инвестиционным вычетам появятся разъяснительные письма относительно порядка его применения.
  • Перечень документов для получения вычета пока не утвержден.
  • Ряд необходимых бумаг можно определить уже на начальном этапе применения льготы: Получение инвестиционного вычета возможно только при предъявлении договора, заключенного на брокерское обслуживание.

Даты открытия и действия договора должны быть актуальны.

Срок давности

Налогоплательщик для получения вычета использует стандартную декларацию 3-НДФЛ, правильно подобрав листы отчетности.

К декларации прилагаются: Подача декларации может производится лично, через поручителя или заказным почтовым отправлением.

Вычет осуществляется брокером на основании данных учета, произведенного расчета и справки из ИФНС. разместил в 2019 году на инвестиционном счету 400 тысяч рублей.

На видео о Инвестиционный вычет по ндфл в 2019 году

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://boltprom.spb.ru/investicionnyy-vychet-po-ndfl-v-2019-godu.html

Инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Современные рыночные отношения развиваются стремительно, поэтому требуют привлечения большого числа участников.

Именно в этих целях государством стимулируется активность физических лиц и создается возможность оформления возврата части уплаченного НДФЛ по затратам, направленным на деятельность инвестора.

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ могут применять лишь физические лица, для компаний подобная льгота не предусмотрена, они с 2018 могут получить инвествычет по налогу на прибыль, подробнее о котором мы писали ранее.

Когда предоставляется инвестиционный налоговый вычет

Возможность получения подобного вычета действует по вложениям в ценные бумаги (ЦБ), приобретенные с 2014 года. Граждане вкладываются в развитие рынка, открывая индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и оперируя суммами на нем и полученной с них прибылью.

Открытие ИИС осуществляется на основе брокерского договора. Движением на счете занимается брокер, он же, как налоговый агент, определяет суммы прибыли.

Успешные операции обеспечивают владельцу счета доход, который становится базой для начисления и уплаты НДФЛ по инвестиционной деятельности, а затем дает право на возврат налога посредством вычета.

Существуют условия, которые должны быть выполнены для реализации права на индивидуальный инвестиционный вычет. Это:

  • владение ИИС на протяжении 3-х лет;
  • инвестирование в развитие отечественного рынка ЦБ, т.е. в компании, допущенные к операциям в РФ, и в акции российских предприятий;
  • льготная прибыль – не выше 3 млн. рублей.

Как предоставляется инвестиционный налоговый вычет

Льготу оформляют на сумму:

  • прибыли от продажи ЦБ, обращающихся на рынке и являющихся собственностью физлица свыше 3-х лет;
  • средств, внесенных на ИИС;
  • прибыли от использования средств на ИИС.

Применение вычета регулирует статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты». Вычет может оформляться брокером или инвестором, для чего ему необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов.

Вычет в виде прибыли от продажи ЦБ

Этот вычет больше относится к имущественным, поскольку предоставляется по факту реализации имеющихся активов, не учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете (пп.1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ). Расчет вычета зависит от срока владения ЦБ физлицом.

Владелец ЦБ вправе оформить вычет лишь в пределах лимита, который определяется умножением 3 000 000 руб. на поправочный коэффициент.

Его рассчитывают по специальной формуле, исходя из времени обращений бумаг на рынке, их времени нахождения во владении физлица и средневзвешенных величин каждого договора. Все расчеты по определению базы, коэффициента и величины льготы осуществляются брокером.

Владелец активов может получить вычет при расчете и удержании НДФЛ налоговым агентом, либо представив в ИФНС декларацию.

Вычеты по средствам, внесенным на ИИС или по полученной прибыли от них, не могут быть предоставлены вместе – плательщик обязан выбрать наиболее приемлемый для себя.

Инвестиционный вычет на денежные средства, внесенные на ИИС

Вычет в размере внесенных средств, упомянутый в пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, инвестор может получить от суммы платежей, перечисленных на счет, но не более 400 000 руб. в год. Кроме того, для реализации права на вычет плательщик не должен иметь другие договоры, в т.ч. прерванные без перевода активов.

Рассмотрим на примерах, как рассчитать полагающийся инвестиционный вычет.

Пример 1: вычет по взносам на ИИС за год

Зотов И.Т. в 2016 году открыл ИИС и внес на счет 400 000 руб. Зарабатывая по 60 000 руб. в месяц, за год он уплатил НДФЛ в сумме 93 600 руб.

Осуществляя право на вычет в 2017 году, Зотов И.Т. подал в ИФНС декларацию и вернул на счет 52 000 руб. (400 000 х 13%).

Пример 2: вычет по взносам на ИИС за 3 года

Петров М.И. открыл счет в 2015 году, планируя вносить по 500 000 руб. в год, а по завершении соглашения использовать право на вычет. Его заработок составляет 65 000 руб. в месяц, за год он уплачивает НДФЛ в сумме 101 400 руб. В 2018 году он представил документы на вычет по внесенным суммам, вычет составит 52 000 руб. за каждый год (400 000 х 13%), т. е. за 3 года – 156 000 руб.

Одностороннее досрочное расторжение договора по ИИС влечет возврат полученного вычета в бюджет. Физлицу придется подать декларацию и уплатить ранее оформленный вычет.

Вычет на доходы, полученные от операций с ЦБ, учитываемыми на ИИС

Льгота (пп.3 п.1 ст.219.1), при которой предоставляется вычет в размере полученных на ИИС доходов, реализуется при закрытии счета по прошествии 3 лет.

Договор заканчивается, брокер подсчитывает расходную часть и полученный доход, вычисляет прибыль, т. е. базу для исчисления налога и вычета.

Преференция на доходы не ограничивается какой-либо установленной суммой — 13% начисляют на полную сумму прибыли. Этот инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется при:

  • наличии справки ИФНС о неприменении льготы по сумме взносов на ИИС в налоговом периоде;
  • отсутствии других договоров по оформлению ИИС (за исключением закрытия счетов с последующим переводом средств на существующий счет).

Пример 3: вычет по полученному доходу

Ребров А.М. в 2015 году открыл ИИС на 3 года, предполагая перечислять на него взносы в сумме 400 000 руб. в год. Инвестор официально не трудоустроен, поэтому оформить вычет может лишь с суммы полученной прибыли.

Через 3 года при закрытии счета прибыль составила 900 000 руб., с этих доходов должен быть удержан НДФЛ в сумме 117 000 руб. (900 000 х 13%). При предоставлении брокеру справки из ИФНС о неиспользовании вычетов по внесенным взносам на счет, Ребров А.М.

освобождается от уплаты НДФЛ.

Какой инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ наиболее выгоден

Инвестор может сравнить результаты по окончании срока договора и определить наиболее выгодный вариант реализации права на налоговый вычет. Если сумма прибыли за 3 года превысит 1 200 000 руб., т. е. предельную сумму льготы по взносам на ИИС, то подавать 3-НДФЛ выгоднее на вычет по заработанной на ИИС прибыли.

Источник: https://spmag.ru/articles/investicionnyy-nalogovyy-vychet

ПраваКодекс
Добавить комментарий