Система гарантирования пенсионных накоплений

6 негосударственных пенсионных фондов приняты в систему гарантирования средств пенсионных накоплений — Новости НАПФ — Архив новостей — Пресс-центр — Саморегулируемая организация Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов (НАПФ)

Система гарантирования пенсионных накоплений

О соответствии АО «НПФ АВТОВАЗ» требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц

Банк России рассмотрел ходатайство Акционерного общества «Негосударственный пенсионный фонд АВТОВАЗ» (лицензия № 169/2) и вынес положительное заключение о соответствии Фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц, руководствуясь положениями Федерального закона от 28.12.2013 № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений». 

О соответствии НПФ «Профессиональный» (ОАО) требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц

Банк России рассмотрел ходатайство Негосударственного пенсионного фонда «Профессиональный» (Открытое акционерное общество) (лицензия № 360/2) и вынес положительное заключение о соответствии Фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц, руководствуясь положениями Федерального закона от 28.12.2013 № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений». 

О соответствии АО «НПФ ОПК» требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц

Банк России рассмотрел ходатайство Акционерного общества «Негосударственный пенсионный фонд Оборонно-промышленного комплекса» (лицензия № 106/2) (далее – Фонд) и вынес положительное заключение о соответствии Фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц, руководствуясь положениями Федерального закона от 28.12.2013 № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений». 

О соответствии АО НПФ «Капитан» требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц

Банк России рассмотрел ходатайство Акционерного общества «Негосударственный пенсионный фонд «Капитан» (лицензия № 440) и вынес положительное заключение о соответствии Фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц, руководствуясь положениями Федерального закона от 28.12.2013 № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений». 

О соответствии АО «НПФ «Гефест» требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц

Банк России рассмотрел ходатайство Акционерного общества «Негосударственный пенсионный фонд «Гефест» (лицензия № 12/2) и вынес положительное заключение о соответствии Фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц, руководствуясь положениями Федерального закона от 28.12.2013 № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений». 

О соответствии АО «НПФ «Волга-Капитал» требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц

Банк России рассмотрел ходатайство Акционерного общества «Негосударственный пенсионный фонд «Волга-Капитал» (лицензия № 377/2) и вынес положительное заключение о соответствии Фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц, руководствуясь положениями Федерального закона от 28.12.2013 № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений». 

С учетом ранее принятых решений Банком России вынесено положительное заключение о соответствии 44 негосударственных пенсионных фондов требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц, под управлением которых находится 2 012,21 млрд рублей пенсионных накоплений, что составляет 98,99% рынка пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов.

Источник: http://www.napf.ru/102735

46 НПФ вошли в систему гарантирования прав застрахованных лиц в системе ОПС

Система гарантирования пенсионных накоплений

В систему гарантирования прав застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию вошло 46 негосударственных пенсионных фондов, в которых сформировано 1 989,73 млрд рублей пенсионных накоплений 29,01 млн застрахованных лиц, заключивших договоры об обязательном пенсионном страховании с указанными фондами.

Напомним, по состоянию на 1 января 2014 года (на дату вступления в силу Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений») в сегменте обязательного пенсионного страхования работало 89 НПФ.

Система гарантирования прав застрахованных лиц действует в России с 1 января 2015 года. Негосударственные пенсионные фонды, принявшие решение об участии в системе гарантирования, до 31 декабря 2015 года имели право представить в Банк России ходатайство о вынесении заключения об их соответствии требованиям к участию в системе гарантирования.

 Система гарантирования создана в целях обеспечения прав и законных интересов застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации и установления ответственности всех участников рынка обязательного пенсионного страхования за сохранность средств пенсионных накоплений.

Для этого в Агентстве по страхованию вкладов создан фонд гарантирования пенсионных накоплений, куда все пенсионные фонды – участники системы гарантирования, отчисляют ежегодные взносы.

Из этих средств при наступлении гарантийного случая (аннулирования лицензии НПФ или недостаточности средств у страховщика на день, с которого застрахованному лицу устанавливается выплата за счет средств пенсионных накоплений и др.) Агентство по страхованию вкладов возмещает недостаток средств пенсионных накоплений.

Кроме того, в системе гарантирования предусмотрено формирование резерва по обязательному пенсионному страхованию фондом – участником, для восполнения недостаточности средств пенсионных накоплений застрахованному лицу при наступлении гарантийных случаев, предусмотренных Федеральным законом № 422-ФЗ.

По состоянию на 1 июля 2016 года Банк России завершил рассмотрение поданных в установленный законом срок до 31 декабря 2015 года ходатайств негосударственных пенсионных фондов о вынесении заключения о соответствии требованиям к участию в системе гарантирования.

Таким образом, можно сделать вывод о завершении формирования списка фондов – участников системы гарантирования.

Негосударственные пенсионные фонды, не вошедшие в систему гарантирования, лицензия которых аннулирована или в отношении которых введен запрет на деятельность по ОПС, обязаны передать пенсионные накопления застрахованных лиц в Пенсионный фонд Российской Федерации и прекратить деятельность по обязательному пенсионному страхованию. Страховщиком этих застрахованных лиц становится ПФР, а пенсионные накопления передаются для инвестирования в расширенный портфель инвестиционных бумаг государственной управляющей компании Внешэкономбанк.

В случае недостаточности средств пенсионных накоплений, передаваемых в ПФР из НПФ, не вошедших в систему гарантирования, Банк России возмещает Пенсионному фонду Российской Федерации недостающие средства до гарантируемой величины средств пенсионных накоплений (номинал страховых взносов).

Страховщиком застрахованных лиц по ОПС может быть Пенсионный фонд России или негосударственный пенсионный фонд, входящий в систему гарантирования прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования. ПФР инвестирует пенсионные накопления через государственную управляющую компанию Внешэкономбанк и частные управляющие компании.

Гражданин, формирующий пенсионные накопления в Пенсионном фонде России, может выбрать одну из управляющих компаний для инвестирования пенсионных накоплений. Смена страховщика происходит только при переходе из одного НПФ в другой, а также при переходе между Пенсионным фондом России и НПФ.

При переводе пенсионных накоплений из государственной управляющей компании в частную, а также при выборе другой УК смены страховщика не происходит – им остается Пенсионный фонд России. Пользоваться правом на смену страховщика можно ежегодно.

Сменить страховщика можно в следующем году (досрочный переход) или через 5 лет путем подачи заявления о переходе.

Смена страховщика чаще одного раза в 5 лет может повлечь потерю инвестиционного дохода, а в случае отрицательного результата инвестирования – уменьшение средств пенсионных накоплений на сумму инвестиционного убытка (исключение составляют застрахованные лица, подавшие заявление о досрочном переходе в год пятилетней фиксации средств пенсионных накоплений текущим страховщиком).

Однако из 1,007 млн заявлений о смене страховщика, поданных в 2016 году по состоянию на 1 июня, 98% – это заявления о досрочном переходе, из которых почти 470 тыс. – о переходе из одного НПФ в другой, более 505 тыс. – о переходе из ПФР в НПФ.

Пенсионный фонд Российской Федерации обращает внимание на особенности расчета средств пенсионных накоплений, подлежащих передаче текущим страховщиком новому страховщику по заявлениям о досрочном переходе, поданным застрахованными лицами в 2016 году:

   С какого годаВы формируетепенсионные накопленияу текущего страховщика?        Потери средств пенсионных накоплений гражданинапри досрочном переходе(при подаче заявления о досрочном переходе в 2016 году)
 Положительный результатинвестирования Отрицательный результатинвестирования
 С 2011 года и ранее Потеря инвестиционного доходаза 2016 год Потеря пенсионных накоплений на сумму убытка от инвестирования за 2016 год
 C  2012 года  Нет потери средств пенсионных накоплений
 В период с 2013 по 2015 год Потеря инвестиционного доходаза 2015–2016 годы Потеря пенсионных накоплений на сумму убытка от инвестирования за2015–2016 годы
 В 2016 году Потеря инвестиционного доходаза 2016 год Потеря пенсионных накопленийна сумму убытка от инвестирования за 2016 год

СОДЕРЖАНИЕ

    1.         ООО «УК «АГАНА» 2.         ООО УК «АК БАРС КАПИТАЛ»3.         ООО УК «Альфа-Капитал»4.         ЗАО «УКАЦ»5.         ООО «УК «Атон-менеджмент»6.         ООО «УК БИН ФИНАМ Групп»7.         ЗАО УК «БКС»8.         ООО «УК «БФА»9.         ООО ВТБ Капитал Пенсионный резерв10.

           ЗАО «ВТБ Капитал Управление активами»11.       Внешэкономбанк12.       АО «ОФГ ИНВЕСТ»13.       ОАО УК «Ингосстрах-Инвестиции»14.       ООО «Управляющая компания «КапиталЪ»15.       ЗАО «Лидер»16.       ООО «УК МДМ»17.       ЗАО «Металлинвесттраст»18.       ООО «УК «МЕТРОПОЛЬ»19.       ЗАО «УК Мономах»20.       АО «НУК»21.       ООО УК «ОТКРЫТИЕ»22.

           ООО «ПЕНСИОННАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ»23.       ООО «УК ПРОМСВЯЗЬ»24.       ООО «РЕГИОН Портфельные инвестиции»25.       ЗАО «РЕГИОН ЭсМ»26.       ООО «РЕГИОН Траст»27.       ООО УК «РФЦ-Капитал»28.       АО «Сбербанк Управление Активами»29.       ЗАО «СОЛИД Менеджмент»30.       ТКБ БНП Париба Инвестмент Партнерс (ОАО)31.       ЗАО «Управляющая Компания ТРИНФИКО»32.

           ЗАО «УК УралСиб»33.       ООО «Управляющая компания «Финам Менеджмент»

    11.       ГАЗФОНД пенсионные накопления
    14.       Доверие Оренбургский НПФ
    15.       Европейский пенсионный фонд
    23.       Оборонно-промышленный фонд им. В.В. Ливанова НПФ
    25.

           Образование и наука НПФ

    27.       Первый промышленный альянс НПФ (АО)
    37.       Социальное развитие НПФ (АО)
    45.       Ханты-Мансийский НПФ (АО)
    46.

           Электроэнергетики НПФ

Перечень управляющих компаний, с которыми ПФР заключены договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений:

    2.         ООО УК «АК БАРС КАПИТАЛ»
    3.         ООО УК «Альфа-Капитал»
    5.         ООО «УК «Атон-менеджмент»
    6.         ООО «УК БИН ФИНАМ Групп»
    9.         ООО ВТБ Капитал Пенсионный резерв
    10.

           ЗАО «ВТБ Капитал Управление активами»

    13.       ОАО УК «Ингосстрах-Инвестиции»
    14.       ООО «Управляющая компания «КапиталЪ»
    17.       ЗАО «Металлинвесттраст»
    22.       ООО «ПЕНСИОННАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ»
    24.

           ООО «РЕГИОН Портфельные инвестиции»

    28.       АО «Сбербанк Управление Активами»
    29.       ЗАО «СОЛИД Менеджмент»
    30.       ТКБ БНП Париба Инвестмент Партнерс (ОАО)
    31.       ЗАО «Управляющая Компания ТРИНФИКО»
    33.

           ООО «Управляющая компания «Финам Менеджмент»

    11.       ГАЗФОНД пенсионные накопления
    14.       Доверие Оренбургский НПФ
    15.       Европейский пенсионный фонд
    23.       Оборонно-промышленный фонд им. В.В. Ливанова НПФ
    25.

           Образование и наука НПФ

    27.       Первый промышленный альянс НПФ (АО)
    37.       Социальное развитие НПФ (АО)
    45.       Ханты-Мансийский НПФ (АО)
    46.

           Электроэнергетики НПФ

1.         АВТОВАЗ НПФ 2.         Аквилон МНПФ 3.         Алмазная осень НПФ 4.         Альянс НПФ 5.         Атомфонд НПФ 6.         БОЛЬШОЙ МНПФ 7.         БУДУЩЕЕ НПФ 8.         Владимир НПФ 9.         Волга-Капитал НПФ 10.       ВТБ Пенсионный фонд 11.       ГАЗФОНД пенсионные накопления 12.

       Гефест НПФ 13.       Доверие НПФ (АО) 14.       Доверие Оренбургский НПФ 15.       Европейский пенсионный фонд 16.       Капитан НПФ 17.       КИТФинанс НПФ 18.       ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ 19.       Магнит НПФ 20.       НАСЛЕДИЕ НПФ 21.       Национальный НПФ 22.       НЕФТЕГАРАНТ НПФ 23.

       Оборонно-промышленный фонд им. В.В. Ливанова НПФ 24.       Образование НПФ25.       Образование и наука НПФ 26.       ОПК НПФ 27.       Первый промышленный альянс НПФ (АО) 28.       Промагрофонд 29.       Профессиональный НПФ 30.       РГС НПФ 31.       РЕГИОНФОНД 32.       Роствертол НПФ 33.

       Русский Стандарт НПФ 34.       САФМАР НПФ 35.       Сбербанк НПФ 36.       Согласие НПФ 37.       Социальное развитие НПФ (АО) 38.       Социум НПФ 39.       Стройкомплекс НПФ 40.       Сургутнефтегаз НПФ 41.       Телеком-Союз НПФ 42.       Транснефть НПФ 43.       УГМК-Перспектива НПФ 44.

       УРАЛСИБ НПФ 45.       Ханты-Мансийский НПФ (АО) 46.       Электроэнергетики НПФ

Источник: http://www.pfrf.ru/press_center~2016/07/01/115243

Ориентир. На страже старости. Как устроена система гарантирования пенсий

Система гарантирования пенсионных накоплений

Система гарантирования пенсий заработала с 2015 года. Она регулируется федеральным законом 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц».

По аналогии с банковскими вкладами государство решило застраховать в специально созданном при АСВ фонде гарантирования пенсий деньги будущих пенсионеров от непредвиденных ситуаций.

Если, например, у НПФ отозвана лицензия и фонд не может самостоятельно расплатиться со всеми клиентами.

Такие прецеденты, к сожалению, случались. Самым громким случаем стал крах пенсионной империи банкира Анатолия Мотылева, которому принадлежали семь НПФ — их клиентами были более миллиона человек.

Эти фонды были обанкрочены, а государству пришлось возвращать гражданам деньги — на момент отзыва лицензий там находилось порядка 60 млрд. руб. А затем регулятору пришлось возмещать деньги вкладчикам фондов, принадлежавших бывшему менеджеру АФК «Система» Евгению Новицкому.

Под управлением этих фондов было около 20 млрд. руб. пенсионных накоплений. Однако компенсацию получили не все пострадавшие.

Согласно закону, государство гарантирует возврат не всех пенсионных денег, как вкладов с процентами, а только пенсионных накоплений. То есть тех обязательных взносов, которые платит работодатель. Это первое отличие системы гарантирования пенсий от системы страхования вкладов.

Пенсионные накопления составляют 6% от фонда оплаты труда, и до 2014 года они шли в выбранные гражданином НПФ, частные УК или в ПФР, для которого накоплениями управляет государственная управляющая компания — ВЭБ. Сейчас все пенсионные взносы поступают в «общий котел» ПФР (из-за введения моратория, или заморозки) и используются для текущих выплат пенсионерам.

На деньги же, которые перечисляли в негосударственные пенсионные фонды либо сами граждане, либо их работодатели в рамках корпоративных программ, гарантия государства не распространяется.

Отчасти поэтому подобные программы или индивидуальные пенсионные планы до сих пор не пользуются особой популярностью у россиян. По данным ЦБ на 1 апреля, в НПФ находилось свыше 2,6 трлн руб. пенсионных накоплений, плюс еще около 1,7 трлн руб. в ВЭБе.

А в рамках добровольного пенсионного обеспечения фонды едва собрали 1,3 трлн руб. Причем в основном это деньги, которые в свое время вложили крупные компании (РЖД, «Газпром», «Трансфнеть», «Лукойл» и др.

), чтобы обеспечить дополнительной пенсией своих сотрудников.

Еще одно отличие системы гарантирования от страхования банковских вкладов в том, что система гарантирует 100% тех средств, которые за вас перечислил в НПФ или в ПФР работодатель. Вне зависимости, в отличие от вкладов, сколько денег на счете.

Впрочем, с учетом заморозки накоплений граждане еще не успели накопить серьезных сумм. Если судить по последним данным ЦБ, в среднем на одном счете в НПФ находится около 71 тыс. руб.

Кто за это платит

Формально платить взносы в фонд гарантирования пенсий должны сами НПФ. Размер взносов привязан к сумме пенсионных накоплений под управлением. Но по факту оплачивать страховку приходится самим гражданам.

Причем дважды: первый раз в виде скрытой комиссии, которую пенсионные фонды включают в свои расходы, а второй раз в виде отчислений в специальный резерв, который находится у самого НПФ и служит дополнительной страховкой на случай форс-мажора.

Резерв по обязательному пенсионному страхованию (РОПС), в частности, может потребоваться, если фонду придется восполнить убытки от инвестирования или при банкротстве.

С прошлого года РОПС должен превышать 1% от объема пенсионных накоплений в НПФ, постепенно планируется довести его размер до 10%.

Понятно, что в отсутствие новых поступлений на счета граждан средства для пополнения РОПС фонды вынуждены брать из инвестиционного дохода. Это существенно снижает результаты инвестирования. Кроме того, этот резерв инвестируется в точно такие же бумаги, что и пенсионные накопления, поэтому с точки зрения рыночного риска разницы нет.

Сейчас участники рынка пытаются добиться, чтобы им снизили размер взносов в РОПС. Пока же граждане вынуждены платить за всё: и за управление их пенсионными накоплениями, и за страховку. В результате все эти комиссии приводят к тому, что доходность, которую начисляют на счета клиентам НПФ, ниже, чем даже ставки по банковским вкладам.

В прошлом году ряд фондов отчитался, что их доходность составила 6–7% годовых. В реальности их клиенты получили намного меньше — 4,5–5%.

Разница ушла на комиссии управляющим, на вознаграждение спецдепозитарию и НПФ, в том числе на страхование пенсионных накоплений.

При этом ряд фондов, получивших в прошлом году убытки, также взяли со своих клиентов комиссии, что в итоге еще больше уменьшило будущие пенсии граждан.

Чем рискуют клиенты нпф

С учетом того, что власти приняли решение о продлении заморозки накопительной части пенсии россиян до 2021 года, ее рост в ближайшие годы будет обеспечиваться исключительно за счет инвестиционного дохода. И вот здесь заключается главный риск для будущих пенсионеров.

В ст. 6 Федерального закона 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц» говорится только о возмещении взносов, поступивших на счет клиентам НПФ или УК. А вот заработанный ими инвестиционный доход государство в случае чего не возместит.

Разъяснения, опубликованные на сайте АСВ, подтверждают это: «инвестиционный доход, отраженный на пенсионных счетах застрахованных лиц, не гарантируется Агентством, он в полном размере включается в реестр требований кредиторов фонда-участника, лишенного лицензии, и по мере реализации активов, составляющих средства пенсионных накоплений, передается в ПФР». Что это значит на практике?

Допустим, у вас на счете скопилась сумма 100 тыс. руб., которые внес ваш работодатель до 2014 года. До пенсии вам еще лет двадцать. За это время объем пенсионных накоплений в выбранном вами НПФ может существенно прирасти. Если предположить, что в среднем ваш фонд будет зарабатывать для вас 6% в год, то к моменту выхода на пенсию на счету будет уже около 320 тыс. руб.

А теперь представим ситуацию, что в этот момент у НПФ начались проблемы. Неважно, вывели деньги его менеджеры или он обанкротился из-за неудачных инвестиций. В этом случае гарантийный фонд должен вернуть вам только изначальные 100 тыс. руб., а остальное (220 тыс. руб.) вы получите, только если хватит конкурсного имущества. Шансы на это, как показывает практика, невелики.

Впрочем, некоторые эксперты утверждают, что клиенты могут попытаться вернуть и часть инвестиционного дохода, даже если формально он не попадает под гарантирование.

Дело в том, что по закону фонды обязаны раз в пять лет фиксировать инвестиционный доход и начислять его на счет клиента. Получается, что каждую пятилетку ваш счет «обновляется».

Это, в частности, дает право менять НПФ без потери инвестиционного дохода (если сделать это раньше, то доходы останутся у прежнего фонда), а также возможность апеллировать в суде этим фактом. Однако о подобных прецедентах пока неизвестно.

В любом случае, даже если суды встанут на сторону клиентов НПФ, части доходов они все равно лишатся. Например, если банкротство фонда случится до того, как истекут очередные пять лет и полученная от инвестиций прибыль будет зачислена на счет.

Что делать

Главный вывод, который нужно сделать для себя: несмотря на государственные гарантии, более ответственно подходить к выбору НПФ или УК.

Недостаточно, например, если менеджеры говорят вам о высокой доходности, которую заработал НПФ в прошлом году. Это — уже история. И, возможно, это свидетельствует, что управляющие вкладывают деньги в рискованные бумаги. Лучше пусть НПФ показывает среднюю на рынке доходность, но каждый год. При этом нужно обращать внимание, какую часть денег он оставляет себе в виде вознаграждения.

Стоит обратить внимание и на то, кто является акционером НПФ или УК. И какой рейтинг им присвоен. Как правило, наличие крупного акционера с госучастием является дополнительным плюсом для рейтинговых агентств, ведь это означает, что в случае чего им будет оказана финансовая поддержка. И последнее.

Нелишним будет хотя бы изредка интересоваться состоянием своего счета (например, через сайт Госуслуг www.gosuslugi.ru) и состоянием дел в самом НПФ.

Не пора ли забирать оттуда деньги? А вдруг регулятор решил ввести запрет на осуществление операций по обязательному пенсионному страхованию? По закону это, равно как и реорганизация НПФ (например, в случае присоединения к другому фонду), является основанием для исключения фонда из системы гарантирования пенсий. Реестр фондов, пенсионные накопления которых страхуются государством, равно как и список исключенных НПФ, можно найти на сайте АСВ.

Источник: http://orientir.vostbank.ru/articles/na-strazhe-starosti-kak-ustroena-sistema-garantirovaniya-pensiy

ПраваКодекс
Добавить комментарий