Социальный налоговый вычет по расходам на лечение в 2019 году

Налоговый вычет на лечение в 2019 году: перечень документов, новые суммы

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение в 2019 году
Получить налоговый вычет на лечение в 2019 году можно через работодателя или напрямую в инспекции. Перечень документов, которые надо подготовить для каждого варианта, и новые суммы вычета, на которые можно рассчитывать, мы привели в статье.

Гражданин, который потратил деньги на лечение, медикаменты или добровольное медицинское страхование, вправе заявить социальный налоговый вычет. Это правило действует если в течение года, за который заявляете вычет, были доходы, которые облагаются по ставке 13%.

Например, зарплата ( ст. 219 НК РФ).

Социальный налоговый вычет на лечение можно получить, если одновременно выполните четыре условия. Особые условия есть для супругов. При каких условиях можно получить социальный налоговый вычет на лечение >>>

Налоговый вычет на лечение в 2019 году: размеры, лимиты

В Налоговом кодексе есть максимальная сумма возврата НДФЛ.

Это общее ограничение в отношении совокупной суммы следующих социальных вычетов: на лечение, на свое обучение, на обучение брата (сестры), на негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение (страхование), на уплату добровольных пенсионных взносов, на добровольное страхование жизни и на независимую оценку своей квалификации. В 2019 году действуют следующие лимиты:

  • на обычное лечение в общей сложности с другими вычетами – 120 000 руб. То есть вернуть получится не более 15 600 руб. (120000 руб. х 13%);
  • на дорогостоящее лечение – в полной сумме понесенных расходов без ограничений.

Социальный вычет на лечение в 2019 году можно получить как за оплату своего лечения, а также за оплату лечения супруга, родителей или ребенка в возрасте до 18 лет. Если вычет хотите получить на лекарства, то они должны попадать в списки, которые утвердили чиновники в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201.

Кроме стандартных требований необходимо учитывать, что вычет можно получить только, если соблюдаются дополнительные условия:

  • услуги лечения оказывала организация или предприниматель, у которых есть лицензии на медицинскую деятельность;
  • оплата медицинских услуг, медикаментов или страховых взносов прошла за счет собственных средств и есть подтверждающие документы.

Где получить налоговый вычет за медицинские услуги

Вернуть НДФЛ за лечение можно двумя способами:

  • напрямую в инспекции. В этом случае налоговики вернут на лицевой счет всю сумму вычета;
  • через работодателя. Этот способ помогает увеличить зарплату в течение года, так как компания будет применять вычет ко всем выплатам в течение года.

За какие годы можно получить налоговый вычет на лечение в 2019 году

Статья 78 Налогового кодекса разрешает подавать заявление на возврат за три года. То есть подать соответствующие бумаги для оформления вычета можно в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили лечение (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. п. 1, 2 ст. 229 НК РФ).

До какого числа можно заявить налоговый вычет

Для вычета по НДФЛ надо заполнить соответствующую декларацию 3-НДФЛ. У нее есть срок сдачи в налоговую – не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим. Но в случае с вычетами четкого срока нет – то есть документ можно подать в любой удобный день. Но 3-НДФЛ не единственный документ, который можно использовать для заявления вычетов. Об этом далее.

Не полностью использованные социальные вычеты на следующий год не переносят. Механизма переноса на следующий год неиспользованного остатка социального вычета в НК нет. Подробнее >>>

Налоговый вычет на лечение в 2019 году: какие документы нужны

Получить вычет у работодателя можно в том же году, когда человек оплатил медицинские услуги. То есть если человек потратил деньги на лечение в 2019 году, то обратиться к работодателю за вычетом можно до 31 декабря 2019 года.

Получить вычет в налоговой можно, когда закончится календарный год, в котором человек оплатил медицинские услуги. То есть если расходы на лечение были в 2018 году, то обратиться в налоговую инспекцию можно с 1 января 2019 года.

Механизм похожий, но список документов немного отличается.

Возврат НДФЛ через налоговую

Чтобы получить вычет по НДФЛ у налоговиков на лечение используйте следующий алгоритм:

  1. запросите на работе справку 2-НДФЛ;
  2. подготовьте документы, которые подтверждают право и размер расходов;
  3. заполните декларацию 3-НДФЛ;
  4. составьте заявление на возврат налога;
  5. сдайте декларацию, справку, заявление и документы в инспекцию.

Кроме декларации и заявления на возврат налога в налоговый орган необходимо предоставить следующие документы:

  1. справку 2-НДФЛ за год;
  2. договор с медицинским учреждением на оказание услуг;
  3. справку об оплате медицинских услуг;
  4. копии платёжных документов на уплату лечения, лекарств и других расходов;

После того, как налоговики получат документы, они начнут камеральную проверку. Ее срок – три месяца. После завершения проверки инспектор уведомление с результатом – предоставить или отказать в вычете. При положительном решении деньги придут в течение одного месяца со дня получения налоговиками заявления на возврат, но не раньше окончания камеральной проверки.

Обрадуйте сотрудников, которые получают вычеты на лечение, учебу и жилье через налоговую. декларации 3-НДФЛ уменьшилась вдвое, а саму форму можно заполнить в личном кабинете на сайте ФНС. Заявление на возврат налога стало понятнее, чем раньше, и его тоже можно отправить по интернету. Подробная инструкция с картинками и образцами, как получить налоговый вычет на лечение в 2019 году >>>

Возврат НДФЛ через работодателя

Чтобы получить вычет по НДФЛ у работодателя, надо:

  1. подготовить документы, которые подтверждают право и размер расходов — справку об оплате услуг, чеки, счета и другие бумаги;
  2. написать заявление в инспекцию по месту учета на получение уведомления о праве на социальный вычет;
  3. сдать в ИФНС заявление и документы;
  4. получить он налоговиков уведомление через 30 дней;
  5. составить заявление для работодателя на предоставление вычета на лечение;
  6. сдать заявление вместе с уведомлением в компанию.

Работодатель начнет применять вычет к выплатам с того месяца, в котором получит уведомление. Ждать четыре месяца не придется. Это один из плюсов такого метода.

Дорогой коллега, дарим робот-пылесос за подписку на «Главбух»! Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/91471-nalogovyy-vychet-na-lechenie-v-2019-godu

Налоговый вычет за лечение максимальный

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение в 2019 году

Имплантация зубов в Калининграде на высочайшем уровне — совершенство и концентрация технологий сосредоточены в нашем Центре.

Сумма возврата денежных средств, израсходованных на приобретение жилой недвижимости, лечение, учебу отражается в декларации и заявлении на получение вычета. Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

Она рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту: В России ставка НДФЛ составляет 13%.

Поскольку вычет представляет собой возмещение определенных расходов за счет уплаченного налога, то и рассчитывается он в этом же размере.

Так, граждане вправе возвращать 13% затрат, связанных c покупкой жилья, учебой, лечением.

Разбираясь, как рассчитать налоговый вычет, важно учесть два важных момента: Практически по всем вычетам расчеты производятся с учетом установленных законодательством ограничений по максимальным суммам возврата, разнящимся по годам.

Предоставление налоговых вычетов регламентируется частью второй НК РФ: Отдельные вопросы регулируются федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами.

К примеру, перечень дорогостоящих медицинских услуг, необходимый для правильного определения суммы возврата, прописан в правительственном Постановлении № 201 от 2001 года.

По всем налоговым вычетам используется единая формула расчета: Р * 13%. Разница заключается в установленных ограничениях по каждому виду возврата.

Рассмотрим, как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры, в том числе в ипотеку, а также при оплате образовательных и медицинских услуг.

Налоговый вычет. Возврат 13% потраченных на лечение

Гражданин, купивший квартиру после 2007 года, может вернуть 13% ее стоимости, но не более, чем с 2 миллионов рублей.

Если цена жилья превышает данный лимит, то из бюджета положен возврат максимум 260 000 рублей. купила элитную квартиру за 8,6 миллионов рублей в 2010 году. приобрел однокомнатную квартиру за 2,1 миллиона рублей в 2006 году.

До 2008 года вычет при покупке квартир ограничивался суммой в 1 миллион рублей. Рассчитывать на возврат 1 118 000 рублей (8600 000*13%) ей не стоит. В данном случае действует ограничение в 1 миллион рублей, принимаемый к расчету вычета. приобрел в 2009 году двухкомнатную квартиру за 1,7 миллионов рублей. Его годовой НДФЛ, уплаченный работодателем в бюджет, составил 95 000 рублей.

С недвижимости, приобретенной ранее 1 января 2008 года, возвращается не более 130 000 рублей. Максимум, что положено женщине – это 260 000 рублей.

Поэтому мужчина сможет вернуть по этой покупке только 130 000 рублей. Возмещать расходы по ней разрешается в любое время. Мужчина может возместить по ней 221 000 рублей (13%*1700 000).

Мужчина вправе возместить 13% затрат на учебу, но не более суммы уплаченного налога.

Так, в 2019 году можно оформить вычет и по квартире, приобретенной в 2006 году. В 2019 году он вправе вернуть НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 годы. купила трехкомнатную квартиру в 2016 году за 6,7 миллионов рублей. Остаток 206 000 рублей (260 000 – 54 000) перенесся на будущее. Соответственно, он вернет не 14 040 (108 000 * 13%), а лишь 12 350 рублей (95 000 * 13%).

Однако, подать документы удастся только за трехлетний период, предшествующий году обращения. Остаток вычета, не выплаченный в текущем периоде, переносится на будущие годы. В 2019 году женщина может подавать очередную декларацию. вернул с квартиры, купленной в 2014 году за 1,4 миллиона рублей, 182 000 рублей.

заплатила за учебу в институте в 2017 году 97 000 рублей и за курсы повышения квалификации 29 000 рублей. в 2017 году произвел оплату сразу за три года обучения в ВУЗе — 295 000 рублей. Поскольку данная сумма превышает установленный максимум, то всю ее вернуть мужчине не удастся.

разделил платеж на две части, внеся 50% в 2017 году и 50% в 2019 году, то он смог бы возместить все 31 200 рублей (по 15 600 рублей за каждый год). По вычету на лечение можно возместить 13% суммы, уплаченной за оказанные медицинские услуги ил купленные медикаменты.

заплатил за лечение в санатории 39 000 рублей, 13% которых составляет 5070 рублей.

Деньги будут возвращать до полного погашения полагающейся суммы. Если квартира куплена до 2014 года, воспользоваться вычетом по ней возможно лишь единожды. Остаток 78 000 рублей (260 000 – 182 000) он вправе дополучить при покупке иного жилья. В 2019 году он может подать на возврат оставшихся 78 000 рублей по новому построенному жилью. выплатил в 2017 году ипотеку в размере 570 000 рублей.

13% ее затрат на обучение составили 16 380 рублей ((97 000 29 000) * 13%). Возврату в его случае подлежит только 15 600 рублей. На максимальный размер возврата влияют два фактора. Однако, мужчина сможет вернуть только 3 575 рублей (27 500 * 13%), поскольку его годовой НДФЛ за этот год составил лишь 27 500 рублей. прошла в 2017 году сложную операцию на желудок, заплатив за нее 418 000 рублей.

По объектам, приобретенным позже можно дополучить сумму вычета, оставшуюся после первой покупки. Тем, кто воспользовался имущественным вычетом до 2014 года, но не исчерпал максимально возможную сумму, дополучить его уже нельзя. Из них 300 000 – проценты, 270 000 – основной долг. Как и в случае с недвижимостью, остаток суммы, подлежащей возврату по ипотеке, переносится на будущие периоды.

Однако, вернуть женщина сможет только максимально возможные 15 600 рублей. Первый – сумма НДФЛ, внесенная налогоплательщиком (или работодателем за него) за год, в котором понесены расходы. Второй фактор – вид лечения: простое или дорогостоящее. заплатила в 2017 году за лечение зубов и покупку медикаментов по рецепту врача 154 000 рублей, 13% которых составляет 20 020 рублей.

Данное лечение правительственным постановлением № 201 от 2001 года отнесено к дорогостоящему виду медицинских услуг. заплатил за учебу в 2017 году: Мужчина имеет право вернуть 4 160 рублей (32 000 * 13%) за учебу младшей дочери, по 6 500 рублей (максимально возможные суммы) за старшую дочь и сына.

сможет возместить лишь 13 400 рублей, поскольку работодатель выплатил за него подоходный налог в этом размере.

Сумма возврата рассчитывается именно с процентов, а не с основного долга. В первом случае максимальная сумма расходов для возврата ограничивается 120 000 рублей.

Однако, поскольку пройденное лечение не относится к дорогостоящему виду, женщина сможет возместить лишь 15 600 рублей (13% * 120 000). Женщина вправе вернуть все 54 340 рублей (418 000 * 13%), если НДФЛ, уплаченный ею в бюджет, не меньше этой суммы.

Общая сумма за троих детей составляет 17 160 рублей. Практически по всем расходам налоговым законодательством предусмотрены максимальные пределы сумм, принимаемых к вычетам: Документы для получения имущественного налогового вычета необходимо подать в ФНС в полном объеме.

Во-первых, оформлять вычет можно только по окончании года, в котором произведены расходы на социальные услуги или покупку жилья.

При оплате дорогостоящего лечения никаких лимитов по вычету не установлено. Однако, по обучению установлен иной максимальный лимит: не больше 6500 рублей за год на одного ребенка. Дадут ли налоговый вычет при покупке земли под ИЖС? Как получить налоговый вычет за медицинские услуги? Во-вторых, процедура может затянуться, если ИФНС выявит ошибки в декларации или недостачу приложений к ней.

Минфин России напомнил о возможности получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. Социальный вычет за истекший год можно получить в налоговой инспекции на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ РЕБЕНКАВ 2018 году Петренко оплатил лечение своего 12-летнего сына в платной больнице стоимостью 100 000 руб.

Для оформления налогового вычета в первую очередь потребуются: Налогоплательщик может вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда непосредственно производил оплату.

Вычеты бывают стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты.

Условно социальные налоговые вычеты делят на группы: по расходам на благотворительные цели, на обучение, на лечение, на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни, а также по расходам на прохождение независимой оценки своей квалификации. То есть, если вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете в 2019 году.

Так, согласно налоговому законодательству РФ при оплате лечения или медикаментов налогоплательщик вправе рассчитывать на налоговый вычет (ст. Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях.1. Если вы не оформили вычет сразу, то сделать это можно позже, но не более чем за три последних года.

Получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг можно, если: Минфин России отметил, что при санаторно-курортном лечении указанный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику на часть стоимости путевки, которая соответствует затратам на медицинские услуги, заложенные в ее стоимость, а также на сумму оплаты медицинских услуг, не включенных в стоимость путевки при их оплате за счет налогоплательщика. Например, в 2019 году вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы. Заявление работодателю оформляют в произвольной форме, где дают ссылку на номер уведомления о праве на вычет, полученного из налоговой.

Источник: http://oxbridge.spb.ru/pravo/nalogovyy-vychet-za-lechenie-maksimalnyy

Налоговые Вычеты На Лечение В 2019 Году

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение в 2019 году

Налоговое правоНалоговые Вычеты На Лечение В 2019 Году

Работник может обратиться за вычетом на лечение в году в инспекцию или бухгалтерию своей организации. Какие нужны документы для налогового вычета на лечение и кто вправе претендовать на возврат налога — подробнее читайте в этой статье. Бывают ситуации, когда сотрудник компании оплатил со своего счета лечение родственника.

Вправе ли сотрудник получить налоговый вычет на лечение в году в такой ситуации? По общему правилу физлицо может получить налоговый вычет на лечение как при оплате своего лечения, так и лечения близких родственников — детей, супруга, родителей подп.

По дорогостоящим видам лечения размер налогового вычета на лечение равен стоимости фактически оплаченных услуг Перечень, утв.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Налоговый вычет на лечение в 2019 году: перечень документов, новые суммы
  • Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов
  • Возврат подоходного налога при лечении
  • Налоговый вычет по лечению
  • Кто может заявить налоговый вычет на лечение в 2019 году
  • Налоговый вычет за лечение: теперь по расходам на любые лекарства
  • Налоговый вычет на лечение зубов

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Заполняем 3-НДФЛ в 2019 году в Личном кабинете

Налоговый вычет на лечение в 2019 году: перечень документов, новые суммы

Жилищная субсидия 2. Социальная поддержка населения 3. Жилищные условия 4. Квартиры от государства 5. Адресная помощь 6. Льготы 7. Малоимущая семья 8. Материальная помощь 9.

Материнский капитал Многодетная семья Молодая семья Налоговый вычет Повышение пенсий Пособия Субсидии Детское пособие Мать-одиночка Как заработать во время отдыха на море в году Как отдохнуть на море и сэкономить в году Как правильно отдыхать в отпуске в году Как не попасться на удочку мошенникам в отпуске в году Дачные изменения в году Налог на профессиональный доход с года Цены на топливо в году Самые высокооплачиваемые профессии в году Скачок цен на продукты в году Цены на топливо в году Что будет с инвестициями в Российскую экономику в году Индивидуальный инвестиционный счет в годах Новые льготы и выплаты с года Как получить квартиру от государства в году Компенсация покупок государством в году Получить деньги на бизнес от государства в году Вещи, которые можно получить бесплатно в году Как заработать на субаренде в году Как перепродавать недвижимость с выгодой в году Изменения в законодательстве в году Изменения в году Брокеру Недвижимость.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и или приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п. В г. Бойцов А. В том же году ему понадобилась сложная операция на желудке стоимостью рублей, которую ему предложили в российской клинике. В мае г.

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение и или приобретение медикаментов налогоплательщику необходимо:.

Налоговый вычет , налоговый вычет на детей в году, стандартные налоговые вычеты в году, налоговые вычеты по подоходному налогу.

Гражданин, который потратил деньги на лечение, медикаменты или добровольное медицинское страхование, вправе заявить социальный налоговый вычет. Например, зарплата ст. Подсказка от Системы Главбух. Социальный налоговый вычет на лечение можно получить, если одновременно выполните четыре условия. Особые условия есть для супругов.

Это общее ограничение в отношении совокупной суммы следующих социальных вычетов: на лечение, на свое обучение, на обучение брата сестры , на негосударственное добровольное пенсионное обеспечение страхование , на уплату добровольных пенсионных взносов, на добровольное страхование жизни и на независимую оценку своей квалификации.

В году действуют следующие лимиты:. Социальный вычет на лечение в году можно получить как за оплату своего лечения, а также за оплату лечения супруга, родителей или ребенка в возрасте до 18 лет.

Если вычет хотите получить на лекарства, то они должны попадать в списки, которые утвердили чиновники в постановлении Правительства РФ от 19 марта г.

Налоговый вычет по лечению

Жилищная субсидия 2. Социальная поддержка населения 3. Жилищные условия 4. Квартиры от государства 5. Адресная помощь 6.

Вычет на лечение можно получить по расходам:.

Вы можете вернуть деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог на определенную сумму. Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Потому что 13 рублей из каждых рублей Ваш работодатель или иной агент платит за Вас в качестве налога налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог.

Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Налоговый вычет за лечение: теперь по расходам на любые лекарства

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической клинике. Такой вычет позволяет вернуть налогоплательщикам часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета.

Однако, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов. То есть для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается.

Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей не старше 18 лет , супруги супруга , родителей.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на по окончании года, в котором была произведена оплата лечения и (или).

Согласно законодательству РФ ст. Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как вернуть налог за лечение 2019✅ Налоговый вычет

Источник: https://promix-mebel.ru/nalogovoe-pravo/nalogovie-vicheti-na-lechenie-v-2019-godu.php

Получите налоговый вычет за дорогостоящее лечение | НДФЛка

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение в 2019 году

Условия для получения налогового вычета задорогостоящее лечение
За кого можно получить вычет
Сумма вычета и сроки подачи документов
Дорогостоящая стоматология
Как получить вычет за лечение
Документы на вычет

Принципиальное различие между простым и дорогостоящим лечением –размер налогового вычета. В статье «Медицинские услуги, лекарства и дорогостоящие виды лечения дляналогового вычета» перечислены виды лечения, утвержденныеПостановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201.

Для того чтобы узнать вид своего лечения, не обязательно искатьзаболевание в длинном списке Постановления. Запросите в клинике, вкоторой вы лечились, «Справку об оплате медицинских услуг дляпредоставления в налоговые органы» и посмотрите строку «кодуслуги». Если стоит код №1, значит, лечение былопростым. Если указан код №2 – дорогостоящим.

В отдельной статье мы подробно описали, что такое «Налоговый вычет за лечение». Ниже расскажем о том, какопределить, было ли лечение дорогостоящим, что это значит, какиенесет выгоды и как получить назад часть затрат.

Самый простой путь получить налоговый вычет задорогостоящее лечение – зарегистрироваться в онлайн-сервисеНДФЛка.ру!

Условия для получения налоговоговычета за дорогостоящее лечение

  • вы налоговый резидент РФ;
  • платите подоходный налог 13%;
  • медицинское учреждение зарегистрировано на территорииРоссии;
  • медицинское учреждение имеет лицензию;
  • назначения выписаны лечащим врачом;
  • в Справке об оплате медицинских услуг указан «код услуги№2»;
  • вы оплачивали услуги и расходные материалы из собственныхсредств, а не получили их от работодателя или из благотворительногофонда;
  • расходные материалы, стоимость которых вы планируете включить ввычет, были оплачены вами для дорогостоящего лечения;
  • в клинике отсутствуют медикаменты и расходные материалы,необходимые вам для дорогостоящего лечения;
  • покупка медикаментов и расходных материалов за счет пациентауказана в договоре с лечебным учреждением;
  • у вас есть справка из клиники о том, что расходные материалыбыли нужны для дорогостоящего лечения.

О включении дорогостоящих расходных материалов в налоговый вычетговорится в п. 2.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@«Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговыхвычетов».

Проверьте свое право на налоговый вычет с личным экспертомонлайн-сервиса НДФЛка.ру!

За кого можно получить вычет

Распространена ситуация, когда в семье лечится один, а платит занего другой. Так часто происходит с пожилыми родителями, ведьотдать десятки тысяч рублей за операцию на суставе или терапиютяжелого заболевания – неподъемная ноша для пенсионера.

В ст. 219 НК РФ определен список родственников, за которых выможете получить налоговый вычет, если оплачивали их лечение:

  • муж/жена;
  • дети до 18 лет;
  • родители.

Если вы платите за себя или за родных из вышеприведенногосписка, договор с клиникой может быть заключен на любого из вас.Главное условие – должно быть документальное подтверждение того,что именно вы понесли эти расходы.

Сумма вычета и сроки подачидокументов

Итак, вы определились, что имеете право на налоговый вычет и чтолечение было дорогостоящим. Сколько денег вы можете вернуть?

Для дорогостоящего лечения, в отличие от простого, неопределена верхняя планка налогового вычета. Вы имеете право навозврат 13% от всех ваших расходов (подп. 3 п. 1 ст. 219НК РФ).

Обратиться в инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ с заявлениемна вычет разрешено по окончании налогового периода, то есть вследующем году после оплаты. В расчет берется календарный год с 1января по 31 декабря.

Если вы платили за лечение в 2019 году, то документы подаются неранее 2020 года. Вычет можно получить в течение трех лет с моментаоплаты, поэтому в нашем примере это 2020, 2021 или 2022 год.

Помните! Вне зависимости от того, сколько денег в течение годавы потратили на дорогостоящее лечение, сумма возврата не может бытьбольше НДФЛ, выплаченного вами за этот год. Остаток на следующийгод не переносится и сгорает.

Сведения о размере перечисленного подоходного налога содержатсяв справке 2-НДФЛ с вашей работы. Этот документ, как и другиеобязательные документы, подается в ИФНС по месту жительства.

Лечились в 2016 году? Успейте подать декларацию до конца2019 года с онлайн-сервисом НДФЛка.ру! И не забудьте пропоследующие годы – мы сделаем для вас сразу несколькодеклараций!

Дорогостоящая стоматология

Наиболее популярный вопрос – какая стоматологическая услугаотносится к дорогостоящему лечению? Можно ли получить налоговыйвычет по всем расходам за протезирование, установку брекетов илилечение зубов?

Давайте обратимся к Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001№ 201, в котором определен перечень дорогостоящих видовлечения.

В нем присутствует пункт 9 «Реплантация, имплантация протезов,металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».Это единственное указание на услугу, которую можно отнести кстоматологии. А точнее – к хирургической стоматологии поимплантации зубных протезов.

 Министерство Здравоохранения и Социального Развития РФ вПисьме от 7 ноября 2006 г. N 26949/МЗ-14 дает разъяснение:

«Операция по имплантации зубных протезов входит вПеречень дорогостоящих видов лечения в медицинских учрежденияхРоссийской Федерации, размеры фактически произведенныхналогоплательщиком расходов по которым учитываются при определениисуммы социального налогового вычета (п. 9), утвержденныйПостановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку дляпредставления ее в налоговые органы Российской Федерации суказанием кода услуги 2 при проведении указаннойоперации».

Тогда возникает вопрос: попадают ли в налоговый вычет задорогостоящее лечение имплантаты, то есть расходные материалы? Какмы указывали выше, п. 2.2. Письма ФНС РФ от 31.08.2006 NСАЭ-6-04/876@ «Об отдельных вопросах предоставления социальныхналоговых вычетов» дает четкое определение:

«При предоставлении социального налогового вычета подорогостоящим видам лечения в составе расходов по указанным видамлечения учитывается стоимость оплаченных налогоплательщикомнеобходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов(например, эндопротезов, искусственных клапанов, хрусталиков ит.п.), если сама медицинская организация таковыми не располагает, исоответствующим договором с медицинской организацией предусмотреноих приобретение за счет средств пациента».

Резюмируем: сколько бы денег вы ни потратили на протезирование,установку брекетов или лечение зубов, лишь операция поимплантации зубных протезов относится к дорогостоящему видулечения. И лишь за нее и за имплантатыможно получить налоговый вычет на всю сумму.

Все остальные стоматологические услуги относятся к простомулечению с кодом №1 с максимальным размером налогового вычета 120тысяч рублей  и выплатой 15,6 тысяч рублей (13% х 120 тысячрублей).

Помните, что сумма всех социальных вычетов, включая лечение, неможет быть больше 120 тысяч рублей.

Давайте посчитаем, сколько денег вы можете вернуть задорогостоящее лечение! Регистрируйтесь в личном кабинетеонлайн-сервиса НДФЛка.ру!

Как получить вычет за лечение

Процесс оформления налогового вычета за дорогостоящее лечениеничем не отличается от общих правил. Главное – внимательность,скрупулезный сбор документов и правильное заполнение декларации 3-НДФЛ.

С одной стороны, ничего сложного. С другой – даже мелкая ошибкаможет привести к тому, что вам придется начать все сначала. Сучетом того, что налоговые органы берут три месяца на камеральнуюпроверку, некорректно оформленные документы остановят процесс, и выпотеряете время.

Что вы получите, если зарегистрируетесь в онлайн-сервисеНДФЛка.ру:

  • мы составим для вас список необходимых именно вамдокументов;
  • проверим корректность оформления;
  • заполним для вас декларацию 3-НДФЛ или поможем сделать этосамостоятельно;
  • отправим вам два электронных формата 3-НДФЛ: XML и PDF, чтобывам было удобно передать декларацию в ИФНС;
  • или сами направим 3-НДФЛ в налоговую инспекцию с помощью вашейэлектронной подписи;
  • будем на связи до получения вами денег на расчетный счет.

Документы на вычет

Мы подготовили для вас отдельную статью, в которой указалиДокументы для получения вычета за лечение. Если у вас осталисьвопросы, обращайтесь, мы будем рады вам помочь!

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyj-vychet-za-dorogostoyashchee-lechenie

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение в 2019 году — Портал юридической поддержки населения

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение в 2019 году
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Физлица имеют правомочие на различные вычеты – в том числе, и на налоговый вычет по расходам на лечение, который предоставляется в порядке, установленным в ст. 219 НК РФ.

Для оформления возврата денег из бюджета налогоплательщику нужно официально работать (или иметь другой источник дохода, но обязательно чтобы с него удерживался НДФЛ по ставке 13 %).

Что такое социальный вычет на лечение

Гражданин, который воспользуется указанным вычетом, сможет вернуть себе часть уплаченных государству денег в виде подоходного налога в случае:

  • оплаты медицинских услуг;
  • оплаты медикаментов;
  • оплаты страховых взносов по договорам ДМС.

Например, гражданин официально работает. У него доход по месту работы облагается по ставке 13 %. Заработная плата составляет 20 тыс. рублей. Соответственно, в месяц удерживается налог: 20000 * 0,13 = 2600 рублей, в год: 2600 * 12 = 31200. Гражданин оплатил лечение зубов в клинике на общую сумму в 50000 рублей. Значит, он может вернуть себе 50000 * 0,13 = 6500 рублей.

В обязательном порядке нужно учитывать, что вычет предоставляется тому, кто фактически оплатил медицинские услуги или лекарства, вне зависимости от того, с кем конкретно заключила договор медорганизация на оказание соответствующей медицинской помощи.

При этом налоговым законодательством ограничивается круг лиц, за которых можно внести оплату. Разумеется, оплатить можно свое лечение и медикаменты. Но еще можно заплатить и за:

  1. своего супруга (-у);
  2. родителей;
  3. несовершеннолетних детей;
  4. подопечных до 18 лет.

Перечни медикаментов и медуслуг

Чтобы не потерять право на социальный вычет, нужно также учесть, чтобы оплата осуществлялась за медуслуги и лекарственные препараты, которые включены в официальный перечень.

Посмотреть полный список как медуслуг, так и лекарств, можно в Постановлении Правительства № 201 от 19-го марта 2001-го года. Если какой-либо препарат или услуга не указаны в настоящем перечне, а налогоплательщик заплатил за них, то, к сожалению, вычет по понесенным расходам на их оплату получить не удастся.

Лицензия на осуществление медицинской деятельности

В соответствии с аб. 5 п. 3 ч. 1 ст. 219 НК, чтобы получить вычет по расходам на оплату медицинских услуг, нужно, чтобы соответствующая клиника или больница имела лицензию на осуществление меддеятельности.

Такая деятельность подлежит обязательному лицензированию согласно п. 46 ч. 1 ст. 12 ФЗ № 99 от 4-го мая 2011-го года. Выдача лицензий осуществляется в соответствии с порядком, указанным в Постановлении Правительства № 291 от 16-го апреля 2012-го года.

Ознакомиться со всеми нормативными документами можно на стойке регистрации в клинике или на официальном сайте. Проверить больницу на соответствие установленным требованиям можно также при обращении в территориальные органы Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения (Росздравнадзор).

Ограничение по размеру вычета на лечение в связи с наличием расходов по иным основаниям

В последнем абзаце ч. 2 ст. 219 НК сказано, что социальные вычеты предоставляются в сумме фактически осуществленных трат, но не более 120000 рублей в общей сложности.

Указанное ограничение не распространяется на расходы, понесенные на:

  1. пожертвования в пользу благотворительных или религиозных организаций;
  2. оплату обучения своих детей;
  3. оплату дорогостоящих разновидностей лечения.

Что это значит? Рассмотрим на простом примере.

Пусть налогоплательщик официально работает, его доход облагается по ставке 13 %. Заработная плата в месяц составляет 30000 рублей, с нее ежемесячно удерживается подоходный налог в размере 3900. В год эта сумма составляет 46800.

Пусть гражданин заплатил в 2017-м году:

  • за свое лечение на сумму 50000 рублей;
  • за лечение своего ребенка на сумму 80000;
  • за обучение своего ребенка – 30000;
  • за независимую оценку своей квалификации – 20000;
  • за дорогостоящее лечение – 200000.

Расходы, понесенные на свое лечение, ребенка и за независимую оценку квалификации, будут учитываться в целях оформления вычета в размере не более 120 тыс. рублей. То есть 50000 + 80000 + 20000 = 150 тыс. Получается, что размер вычета составит 120 тыс. * 0,13 = 15600 рублей. Без указанного ограничения налогоплательщик вернул бы себе от государства 150 тыс. * 0,13 = 19500.

По расходам на оплату дорогостоящих медуслуг вычет можно получить с фактически понесенных трат, без каких-либо ограничений. То есть в нашем примере налогоплательщик вернет: 200000 * 0,13 = 26000 рублей.

Общая сумма вычетов составит 26000 + 19500 = 45500 (и это без учета еще вычета на обучение ребенка, рассчитываем его отдельно: 30000 * 0,13 = 3900).

Итого, всего за год гражданин может вернуть: 45500 + 3900 = 49400.

Поскольку за 2017-й год он перечислил в бюджет только 46800 подоходного налога, то вернуть можно будет только эту сумму. Получается, что 49400 – 46800 = 2600 рублей – попросту “сгорят” (см. объяснение далее).

Перенесение неиспользованных остатков на последующие налоговые периоды

К сожалению, возможности переноса неиспользованной части расходов, как это предусмотрено в случае имущественных вычетов, нет.

Например, налогоплательщик за 2017-й год имеет право вернуть себе 50000 рублей. Но совокупно уплаченный НДФЛ за этот год – 40000. Получается, что оставшиеся 10000, которые нельзя вернуть в 2017-м году, можно было бы перенести на следующий год. Но нет – поскольку такой возможности нет, 10000 просто “сгорят”.

Чтобы получить социальный налоговый вычет по расходам на лечение в 2019 году, нужно, как и раньше, соблюсти сроки давности по обращению.

В соответствии с ч. 7 ст. 78 НК, возвращение излишне заплаченного налога осуществляется не более, чем за 3 последних года (не включая год обращения).

Например, если лечение или медикаменты были оплачены в 2014-м году, то обратиться к налоговикам с заявлением и соответствующими документами на вычет нужно до конца 2017-го года. В противном случае, уже нельзя будет вернуть деньги.

Как получить вычет

В соответствии с ч. 2 ст. 219 НК, налогоплательщик сам решает, как получить вычет:

  1. или непосредственно через налоговую инспекцию;
  2. или через налогового агента (работодателя).

Если гражданин решил получить деньги через налоговиков напрямую, то обратиться к ним по этому поводу можно только в году, следующем за годом появления права на вычет. Например, лекарства были куплены в 2017-м году. Это означает, что прийти к налоговикам можно, начиная с начала 2018 года и далее (но не позднее истечения сроков давности, см. выше).

А если решит через работодателя, тогда можно не дожидаться следующего года. Все, что потребуется сделать – это получить в налоговой подтверждение по специальной форме, а далее подать его по месту работы. После этого налоговый агент просто перестанет удерживать НДФЛ с заработной платы, пока сумма вычета не исчерпается.

Документы для оформления вычета

Налогоплательщику, намеренному воспользоваться своим правомочием на вычет, потребуется собрать следующую документацию и предоставить ее в территориальный налоговый орган по месту своей прописки лично, через доверенное лицо или по почте заказным письмом с описью вложения:

  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ за последний год (берется в бухгалтерии по месту трудовой деятельности);
  • заявление на возвращение переплаченного налога по форме, утвержденной Приказом ФНС № ММВ-7-8/182@ от 14-го февраля 2017-го года;
  • справка об оплате медуслуг, предоставленная медучреждением, а также чеки, квитанции или платежные поручения, подтверждающие фактическое перечисление средств в пользу клиники;
  • при покупке медикаментов дополнительно потребуются рецепты, выписанные по форме № 107-1/у, и чеки, удостоверяющие их приобретение;
  • при оплате лечения за родственника нужны документы, свидетельствующие о факте родства;
  • договор с медучреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий прохождение лечения (например, выписка из медицинской карты).

Итак, вычет по денежным расходам, понесенным на лечение, предоставляется в размере не более 15600 рублей за год. Право на вычет имеют и лица, оплатившие лечение или лекарства для своих родственников. Обратиться в налоговую за получением денег нужно не позднее 3 лет с момента несения соответствующих расходов.

Прочтите также: Как получить налоговый вычет на лечение и протезирование зубов 2019

© 2019, Портал юридической поддержки населения. Все права защищены.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseolgotah.ru/facilities/nalogovyj-vychet-po-rashodam-na-lechenie

ПраваКодекс
Добавить комментарий